Pros, contras y propuestas de Reforma Tributaria.
Estudio Semáforo del Partido MIRA
La Bancada del Partido MIRA en el Congreso hizo un estudio objetivo y minucioso a los 69 artículos del proyecto de Reforma Tributaria 2022 del Gobierno Nacional. Este análisis, orientado a proteger el bolsillo de los colombianos, se basa en la revisión artículo por artículo, así como en la visión general de todo el proyecto de ley. Conozca las conclusiones y propuestas del Partido MIRA.
Rojo
Medidas que afectan al trabajador y podrían descartarse.
Amarillo
Medidas positivas que podrían ser mejoradas.
Verde
Medidas positivas para la economía y la equidad.
Azul
Propuestas adicionales del Partido MIRA.
Guía Práctica
Medidas que afectan al trabajador y podrían descartarse
Impuesto a combustibles, (gasolina y ACPM) y gases contaminantes (CO2), por su impacto directo en costos del transporte, que a su vez incrementan el precio de canasta familiar y otros productos y servicios esenciales.
Impuesto a las pensiones y a devoluciones de ahorros a pensión. Por pensiones de hasta $5.232.000 mensuales, o devoluciones de ahorro para la vejez hasta $68.027.000, no se pagará impuesto de renta. De ahí en adelante, sí se considerarán para declarar y si la pensión es superior a $10 millones, efectivamente se pagará impuesto de renta.
Impuesto a las herencias, porque aumenta la informalidad por los altos costos en procesos de sucesión. Actualmente pagan impuesto de 10%, pero se aumentaría la tarifa hasta un 39%.
Nuevos impuestos que afectan el bolsillo
Eliminar Estos beneficios perjudica al trabajador, al empleo y a la economía:
Beneficios a diferentes industrias, como tecnológicas, creativas, agropecuarias, utilidades de venta de vivienda, construcción (cuentas AFC), plantaciones forestales y transporte fluvial.
Beneficios a la industria literaria, producción de libros culturales, científicos, revistas, folletos, coleccionables y seriados. Se obstaculiza el avance de la educación y la cultura.
Subsidio al precio del combustible en zonas de frontera, ya que estarían gravados con IVA del 19%, afectando canasta básica familiar en Amazonas, Arauca, Boyacá, Cesar, Chocó, Guainía, Guajira, Nariño, Norte de Santander, Putumayo, Vaupés y Vichada.
Beneficios a sectores que generan empleo, porque se frena el crecimiento en construcción, industrias creativas, agroturismo, turismo y hoteles, empresas editoriales, parques de ecoturismo, entre otros, con la consiguiente destrucción de empleos.
Incentivo a aerolíneas de zonas apartadas. Deducción anual del 15% de impuesto de renta para aerolíneas privadas que incrementen el número de vuelos a estas zonas del país.
Beneficios tributarios sobre impuesto de renta, para empresas en Zonas Económicas y Sociales Especiales (Armenia, Quibdó, Barrancabermeja, Buenaventura y Cúcuta. También Guajira, Norte de Santander y Arauca).
Medidas positivas que podrían ser mejoradas
Impuesto a dividendos, porque afecta a pequeños accionistas y empresarios. Proponemos aumentar la tarifa de manera progresiva, manteniendo el piso actual (dividendos por $11,4 millones) y gravando todos los dividendos.
Impuesto de renta a las empresas. Significa más impuestos para empresas de cualquier tamaño y cero beneficios para algunos sectores. Esto puede frenar la economía y destruir empleos. Proponemos aplicación progresiva en algunos sectores económicos.
Límite a descuentos de renta para empresas. Se elimina el descuento del 50% del pago del ICA sobre el impuesto renta. Ahoga a empresas formales, incrementa la evasión de impuestos y aumenta la informalidad. Proponemos amortiguar con un límite de descuento más alto.
Impuesto a seguros de vida. Es muy drástico porque incrementa tarifa y monto mínimo. Además, desconoce que quien paga este seguro ya ha tributado sobre sus ingresos. Proponemos eliminarlo, o al menos poner un límite más alto.
Impuesto de ganancia ocasional por venta de vivienda. Antes, no se paga si la utilidad es inferior a $285 millones. Ahora, habrá que pagar si supera los $114 millones. Por equidad, proponemos gravar más a las utilidades más elevadas.
Impuesto de ganancia ocasional para empresas y personas extranjeras. Pasa del 10% al 30%. Proponemos dejarlo en un 20% para no desincentivar tanto la inversión extranjera.
Impuesto a plásticos de un solo uso. No tiene en cuenta la ley de plásticos de un solo uso, que establece un colchón para las empresas de este sector. Preocupa el impacto sobre los precios de alimentos que se empacan en plástico. Proponemos complementarlos.
Impuesto a bebidas azucaradas y comestibles ultraprocesados. Aunque busca mejorar la salud, no es descontable de IVA y afecta productos que hoy son la única alternativa para las familias vulnerables. Proponemos excluir la canasta familiar y generar grandes incentivos a productos saludables.
Se podrían aplicar POCO A POCO, no de golpe
Medidas que se podrían COMPLEMENTAR
Se elimina beneficio para transporte marítimo internacional, porque quita la tarifa diferencial sobre impuesto de renta. Eso aumenta el costo del transporte de carga, pasajeros, importaciones y exportaciones. Proponemos reducirlo en vez de eliminarlo de tajo.
Eliminación de Días sin IVA. Esta medida favoreció la reactivación económica tras la pandemia. En vez de eliminarla de golpe, proponemos aplicarla a productos que beneficien más la producción nacional.
Medidas positivas para la economía y la equidad
Regalías por impuesto de renta a extracción de recursos naturales. Antes, las empresas del sector extractivo de recursos naturales no renovables, podían descontar de su impuesto de renta lo que pagaban por regalías al Estado. Ahora pagarán la totalidad del impuesto.
Retefuente exenta para las loterías. Antes, las ganancias ocasionales por concepto de rifas, loterías, apuestas y similares, estaban exentas de retención en la fuente. Ahora deben pagar.
Impuesto de 4x1000 a pequeños movimientos. Se elimina para personas que hagan movimientos menores de $13.3 millones, sin necesidad de marcar una sola cuenta bancaria.
Beneficios por venta en acciones en la bolsa de valores. En adelante, utilidades que superen el 10% por estas operaciones, deberán incluirse para el pago de impuesto de renta.
Beneficio de renta por Agro Ingreso Seguro. Se elimina el beneficio para la liquidación del impuesto de renta, por subsidios y ayudas de este programa del Gobierno.
Beneficio por depreciación en sector minero energético. Estas empresas no podrán deducir de sus impuestos, algunas inversiones que se despreciaban rápidamente cada año.
Beneficios a megainversiones. Ya no pagarán una tarifa menor del impuesto de renta, por generación de al menos 400 empleos directos.
Descuentos por donación de insumos médicos Covid-19. Fue muy importante durante la pandemia. Pero hoy no se necesita, porque hay suficientes insumos médicos.
Beneficios ELIMINADOS
Impuestos NUEVOS o con modificaciones
Impuesto a dividendos de empresas y personas extranjeras. La tarifa pasa del 10% al 20%. Es una medida anti evasión para quienes cambian su residencia fiscal. Y no afecta la inversión extranjera, porque la tasa de interés y la tasa de cambio la favorece.
Impuesto al patrimonio. Aplica para patrimonios superiores a $2.736 millones. Se establecen condiciones acordes a la realidad económica del contribuyente y con una tarifa progresiva
Impuesto a exportaciones de petróleo crudo, carbón y oro. Genera un desincentivo para exportar y los hace ineficientes. Aunque representa un reto para el sector, favorece la transición del país a energías renovables.
IVA a productos importados. Es una medida anti evasión, para productos con valor de hasta 200 dólares, provenientes de países con los cuales no tenemos TLC.
Más impuestos a empresas de zonas francas que no exporten. Incentiva la exportación, el valor agregado y el crecimiento económico. Se exceptúa la zona franca de Cúcuta.
Propuestas adicionales del Partido MIRA
Antes de pensar en más impuestos, proponemos incluir en la Reforma Tributaria un plan de reducción de gastos innecesarios del Estado, a saber:
- Publicidad estatal de mercadeo (gorras, lapiceros, libretas, cuadernos, vasos).
- Planes de telefonía celular.
- Eventos presenciales que pueden ser virtuales.
- Impresión excesiva de papel (política de cero papel).
- Digitalización de las instituciones del Estado.
- Entre otros.
Estas medidas podrían hacer parte de un cronograma hasta el año 2026, que permita disminuir los gastos de funcionamiento del Estado un 20%, de manera anual escalonada (5%).
Política Nacional de empleos: El proyecto de Reforma Tributaria del Gobierno no expresa medidas para crear empleos en los diferentes sectores económicos. Por otro lado, incluye varias medidas pueden destruir muchos empleos. Proponemos incluir políticas de creación de empleo intensivo en mano de obra, como en la construcción, o empleos de emergencia que permitan dinamizar la actividad económica.
Promoción de empleo juvenil y femenino: Teniendo en cuenta que la mayor tasa de desempleo en el país se encuentra en los jóvenes y las mujeres, proponemos establecer incentivos para la creación de empleos, del 25% de 1 salario mínimo mensual para jóvenes y mujeres. Este valor le ayuda al empresario con el pago de la seguridad social.
Alivios para pequeños negocios y tenderos: Ellos se verán afectados por las medidas contra productos ultraprocesados, en empaque plástico y o con alto contenido de azúcar. Por eso, proponemos darles un beneficio en la tarifa comercial de los servicios públicos, que alivie el bolsillo de tiendas de barrio y pequeños comercios.
Impulso al campo e incentivos a alimentos saludables: La reforma carece de incentivos para generar más inversiones en el campo y promover la agroindustria. Proponemos generar incentivos tributarios o subsidios agrícolas para el emprendimiento rural, tecnificación del campo con descuentos o incentivos para la compra de la maquinaria agrícola, y comercio justo para que los campesinos puedan fácilmente sacar sus productos a la ciudad.
Finalmente
La Bancada del Partido MIRA consideramos de importancia estratégica para Colombia, que a la discusión en el Congreso sobre la nueva Reforma Tributaria, también se sume un proceso de Diálogo Social en las regiones, incorporando aportes de gremios, sectores, comunidades, academia y mandatarios. Este proceso permitirá al País concertar la propuesta que más beneficie a los colombianos.
